Ejercicio educativo con datos ficticios. Empresas, personas e importes son inventados.
Enunciado
Distribuidora de Repuestos Higüey, S.R.L. (ficticia) vende a crédito y quiere proyectar su efectivo de enero.
Datos
- Política de cobro: 60% en el mes de la venta y 40% en el mes siguiente.
- Ventas: diciembre RD$ 500,000; enero RD$ 480,000; febrero RD$ 600,000.
- Saldo de efectivo al 1 de enero: RD$ 150,000.
- Pagos totales previstos en enero: RD$ 520,000.
Responde
Ver la solución explicada paso a paso
Cobros de enero = 60% de enero + 40% de diciembre = 288,000 + 200,000 = RD$ 488,000.
Cobros de febrero = 360,000 + 192,000 = RD$ 552,000.
Saldo al 31 de enero = 150,000 + 488,000 − 520,000 = RD$ 118,000.
Aunque las ventas de enero son menores que las de diciembre, los cobros pendientes de diciembre sostienen la liquidez del mes.
Errores frecuentes
- Tomar las ventas del mes como cobros del mes.
- Olvidar el 40% pendiente del mes anterior.
Para seguir aprendiendo
- Usa la plantilla de presupuesto operativo de la sección de herramientas.
- Introducción a los costos y presupuestos (guía relacionada).
Material educativo propio de Colón & Asociados · Versión 1.0 · 24 de octubre de 2026 · Revisión profesional de la firma: pendiente. Reportar un error.